石原センセイのきっちりおさえるニュースのツボ
2月20日

確定申告は必要? こんなケース、あんなケース

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ニッキィ

イシハラさん、こんにちは。なんだか忙しそうですね。

イシハラ

こんにちは。ニッキィさん、ごめんなさい。確定申告の時期なのに準備がほとんどできていなくて、ちょっと焦り気味なんです。

ニッキィ

確定申告! ちょうどお聞きしたいことがあったんです。私も確定申告しなくちゃいけないのかな? と、思っているところです。よろしくお願いします。

会社員の多くは、原則として所得税の確定申告は不要

イシハラ

所得税の確定申告とは、1月から12月までの個人の収入に対する税金を計算し、税務署に納税手続きをすることです。2019年分の申告・納税の時期は、今年2月17日(月)から3月16日(月)まで。ニッキィさんは、確定申告をするような働き方なのですか?

ニッキィ

会社員です。毎年、年末調整があるので確定申告はしたことがありません。

イシハラ

おっしゃる通り、会社員は勤務先で年末調整を行うので、原則として確定申告は不要です。全国民が同じ時期に一斉に納税手続きをすると大変ですからね。勤務先が1カ所で、給与所得が2千万円以内の会社員には、給料から税金を源泉徴収するしくみが導入されているのです。

ニッキィ

でも、そんなに年収が多くなくても、確定申告をしている会社員がいますよね? 

イシハラ

はい。年末調整だけでは完結しない調整があるからです。会社員のお給料から引かれる所得税は仮の税額。12月までに収入が変わることもありますし、個人的に払った生命保険料などが考慮されていないので、年末調整で正確に納税額を計算し直します。それで調整が済む人は、確定申告の必要がありません。年末調整ではできない控除などは申告しなければなりません。

ニッキィ

だから私は今まで申告をしなくて良かったんですね。納得しました。でも・・・・・・。

副業をしている会社員の場合

イシハラ

でも?

ニッキィ

昨年、会社の仕事とは別に、知人に頼まれた翻訳のお手伝いで報酬を頂いたんです。

イシハラ

ニッキィさん、翻訳ができるの? いくらの報酬だったか聞いてもいいですか?

ニッキィ

10万円頂きました。これを確定申告するのかなと思ってお聞きしたかったんです。

イシハラ

ニッキィさんは昨年の給与所得以外の収入が10万円ということなので、確定申告の必要はありません。それが1年間で20万円を超えたら申告しなければなりませんよ。

ニッキィ

ああよかった。1年で20万円がボーダーラインなのですね。

イシハラ

はい。ニッキィさんのように、本業以外の収入から経費を引いた「所得」が20万円以内なら確定申告は不要です。副業の形態はいろいろあるので整理してお話ししましょう。

ニッキィ

はい、お願いします。また次も頼まれるかもしれませんから。

イシハラ

所得税の計算では、収入の種類によって10分類の所得があります。雇用関係先から受け取った給料は給与所得です。副業収入は、一般的には事業所得か雑所得に該当します。保有する不動産の賃料収入があれば不動産所得、その他にもいくつか所得があります。

ニッキィ

私の場合は、知人に頼まれただけなので雇用関係はありませんでした。

イシハラ

お知り合いから一度頼まれた程度なら雑所得とするのが一般的ですね。事業所得でも不動産所得でも、収入から経費を引いた「所得」が年に20万円以内なら申告不要です。

ニッキィ

うちの会社、副業が認められるようになって、週末にアルバイトをする人もいます。

イシハラ

最近は就業規則で副業を認める会社も増えました。2つの会社から給料をもらう人もいると思います。複数の会社と雇用関係があって、それぞれから給与所得を受け取り、メインでない方の給与が年間20万円を超える場合に、確定申告をする必要があります。

ちょっとしたお小遣い稼ぎの場合は?

ニッキィ

イシハラさん、もう1つあるんです。フリーマーケット(フリマ)アプリでちょっと・・・・・・。

イシハラ

ああ、フリマでお手持ちのものを売った収益ですね。それは利益が出ましたか?

ニッキィ

いいえ、中古品を売っただけです。ただ、けっこうな回数なので、1年間で合計すると20万円ぐらいの収入になってしまったかもしれません。

イシハラ

先ほどから何度か、収入から経費を引いた「所得」という言葉を使いました。ニッキィさんがフリマで売った代金が収入、買った金額や送料などが経費です。中古品を売ったんですよね? 差額が利益になっていないのなら課税されませんよ。

ニッキィ

なるほど! スッキリしました。収入から経費を引いた「所得」が課税の対象ですね。

イシハラ

フリマアプリの登場で気になっている人も多いでしょうね。他にも新しい収入の形として、アフィリエイトや動画配信などのお小遣い稼ぎもあると思います。会社員が帰宅後や休日にアップして広告収入を得るケースは、ニッキィさんの翻訳と同じような扱いで良いと思います。

ニッキィ

懸賞に当たって賞金をもらった場合は? それも20万円以内が分かれ目?

イシハラ

懸賞金は違う分類で、一時所得になります。競馬などの払戻金も一時所得。計算方法が違います。まず、一時所得に該当する所得の受け取ったすべての金額から、払った金額を引きます。残りが50万円以内なら、確定申告の必要はありません。50万円を超えた場合、その超えた額の半分を一時所得として申告します。

ニッキィ

ややこしいですね。今は、懸賞や競馬などは違う計算だということだけを覚えておいて、大儲けした時にもう一度調べるようにします。

イシハラ

生命保険などの満期金も一時所得。満期金を受け取った年には、払い込んだ保険料と受け取った満期金との差額を計算して、懸賞金などがあれば合算し一時所得を計算して下さいね。

ニッキィ

わあ、いろいろなケースを考えていくと複雑になってきますね。

イシハラ

例年と違う所得があった場合は、税務署の窓口に聞きに行くと良いですよ。

確定申告で税金が戻ってくる場合

イシハラ

では次は「申告した方が良い」というケース。年末調整ではなく、確定申告をすることで税金が還付される所得控除や税額控除があります。

ニッキィ

医療費が10万円を超えたら税金が戻ってくるという、アレですね。

イシハラ

はい。医療費控除といいます。1年間に支払った医療費から10万円を差し引いた金額を所得から控除できます。市販薬を買った金額や入費・通院にかかった交通費も含まれます。

ニッキィ

医療費が10万円なんて、大きな病気でないとかからないんじゃないかしら?

イシハラ

医療費控除は家族全員分を合計できますよ。家族の中で一番所得税率の高い人で申告すると良いでしょう。例えば医療費が15万円かかった場合、10万円を超えた部分の5万円が所得金額から引けます。所得税率が10%の人なら還付されるのは5千円ですが、20%の人なら1万円が還付されます。確定申告の際、かかった費用のレシートが必要です。

ニッキィ

う~ん。うちは家族そろって健康だから、あまり機会がないかもしれません。

イシハラ

それなら、まだあまり知られてないですが「セルフメディケーション税制」がいいかも。医療費控除とどちらかの選択です。

ニッキィ

何ですか? それ。

イシハラ

日ごろから検診や予防接種などを受けていて、健康維持に積極的な人が利用できる医療費控除の特例です。そのような人が、ドラッグストアなどで「セルフメディケーション税制対象医薬品」の表示がある薬を購入し、1年間にその代金が1万2千円を超えた場合、超えた部分が所得から控除されるという制度です。これも家族が買った対象の薬を合算できます。

ニッキィ

節税の制度といえば、ふるさと納税もある意味そうですね。

イシハラ

はい、寄附金控除といいます。ふるさと納税の場合は、寄付した自治体が5つ以下なら「ワンストップ特例」という制度を使い申請書を提出すれば確定申告は不要となります。

ニッキィ

友人夫婦は、家を買ったから税金が戻ってくると言っていました。

イシハラ

住宅ローンを組んだからですね。住宅ローンの残高に応じて、毎年、住宅ローン控除が受けられます。確定申告はローンを組んだ最初の年だけ必要。2年目以降は年末調整で済みます。ほかに、災害での損害や盗難による損害を受けた人は、雑損控除の申告ができます。

ニッキィ

税金が少なくなる仕組みにはいろいろあるんですね。

イシハラ

税の状況や手続きは、その人のくらしに応じて一人一人違います。自分の場合はどうだろうと思ったら、税務署に問い合わせたり国税庁のホームページで調べたりすると良いですよ。

ニッキィ

会社員でも、他の収入などによって確定申告が必要だったり、納め過ぎた税金の還付を受けるために確定申告をしたり、というケースがあることがわかりました。ありがとうございました。

今月の金言 難易度3 ★★★☆☆

会社員でも、年収2千万円超や複数の会社から給料をもらえば確定申告が必要

副業で20万円以内なら、一般的には申告不要

年末調整では還付されない、医療費控除や寄附金控除

ファイナンシャル・プランニング・コーチ
石原敬子さん

大学卒業後、証券会社に入社。営業12年余の経験から、資産運用アドバイスを専門とするCFP&コーチ。コーチングを取り入れお金と行動の両面からコンサルティングを行う。